KANADA ŞİRKET KURULUMU VE VERGİSEL SÜREÇLER
Kanada Dışında Yaşayan Yerleşik Olmayanlar için Kanada'da İş Biçimleri
Kanada hükümeti, yerleşik olmayan kişilerin Kanada'da birkaç biçimde bir iş kurmasına izin verir. En yaygın biçimler üçtür: i. LP, ii. İl dışı kayıt, iii. BC veya Quebec veya New Brunswick veya Manitoba'daki Standard Canadian Corporation. Her şey aşağıdaki dört faktöre bağlıdır. Kanada'da bir işletme açıyorsanız, plan yapmadan önce bu makale mutlaka okunması gereken bir makaledir.
- Kanada Hükümetine Sıfır Vergi.
- Kanada içinde veya Kanada dışında ticari faaliyetler.
- Şu anda kendi ülkenizde veya başka bir üçüncü ülkede kayıtlı bir işletmeniz var veya yok
- Kanada ile çifte vergi muafiyeti anlaşması
1. Kanada Hükümetine Sıfır Gelir Vergisi: Standart bir Kanada şirketi, Kanada Gelir İdaresine normalde ortalama %25 kurumlar vergisi öder. Ancak, Kanada dışında yaşayan ve mukim olmayan biri olarak, her iki durumda da sıfır vergi kuralından yararlanmaya uygun olabilirsiniz. İlk durumda, ticari faaliyetlerinizin %100'ü Kanada dışında gerçekleşiyorsa bu avantajdan yararlanabilirsiniz. Veya ikinci durumda, kendi ülkenizin Kanada ile çifte vergi istisnası anlaşması varsa, bu avantajdan da yararlanabilirsiniz. İkinci durumda, temel olarak çifte vergi ödemekten kaçınıyorsunuz (kendi ülkeniz ve Kanada). Bu makalenin alt kısmına bir göz atın ve ülkenizin vergi anlaşması listesinde olup olmadığını öğrenin.
2. a) Offshore Şirketi (Kanada Dışındaki Ticari Faaliyetler):Tüm ticari faaliyetleriniz (işletme faaliyetleri, fiziksel mevcudiyet ve satış geliri) Kanada dışında gerçekleşiyorsa, sıfır vergi kuralından yararlanma hakkınız vardır. Bu avantajdan yararlanmak için Kanada'da bir offshore şirket kurmanız gerekir. Bir offshore şirketi, ticari faaliyetler ve gelir elde etme Kanada'da gerçekleşmediği için Kanada hükümetine yüzde sıfır vergi öder. Bu durumda, Kanada'da iki biçimde bir iş kurulabilir; i. Limited Ortaklık (LP) ve ii. İl Dışı Kayıt. Halihazırda kendi ülkenizde veya başka bir üçüncü ülkede kayıtlı bir işletmeniz (şirket veya LLC veya LP veya diğer adlar) varsa, Kanada'da o işletme için eyalet dışı bir kayıt yaptırmaya uygunsunuz. Şu anda Kanada dışında herhangi bir ülkede kayıtlı bir işletmeniz yoksa, o zaman, Ontario'da yalnızca bir LP kurulabilirken, BC'de bir LP veya yan şirket kurma seçeneğiniz vardır. O halde BC için, bağlı ortaklığın LP'ye göre birçok avantajı nedeniyle, subayısıdır şirketi kurmak, LP kurmaktan çok daha popülerdir. LP ile eyalet dışı kayıt arasındaki en büyük fark, LP'nin Kanada'ya ait bir kuruluş olması, eyalet dışı kaydın ise Kanada'ya ait bir kuruluş olmaması, bunun yerine kendi ülkenizin Kanada'daki işletmesinin bir şubesinin tescili olmasıdır. Her ikisi de Kanada banka hesaplarına sahip olmaya ve Kanada doları cinsinden gelir almaya uygundur. Çifte vergi muafiyeti kuralı uygulayarak vergi avantajı elde edebileceğiniz bir offshore şirket kurmanın başka bir üçüncü seçeneği, yalnızca ve yalnızca ülkenizin Kanada ile karşılıklı bir vergi anlaşması varsa geçerlidir. Bu durumda, oturma şartından feragat edilen bir Kanada eyaletinde (British Columbia, New Brunswick, Quebec ve Manitoba) standart bir Kanada şirketini (Kanada kuruluşu) kaydettirebilir ve hissedarı kendiniz veya mevcut şirketiniz olarak listeleyebilirsiniz. Kanada'da herhangi bir ticari faaliyet gerçekleşmiyorsa, satışlardan GST/HST veya PST toplamanız gerekmez ve bu nedenle bu tür hesaplara ihtiyacınız yoktur. Çünkü Kanada'da hiçbir çalışana maaş ödemezsiniz, bordro hesabınızın da olmasına gerek yoktur. Daha fazla ayrıntı ve Kanada'da kurulu Offshore şirket siparişi vermek için lütfen satışlardan GST/HST veya PST toplamanıza gerek yoktur ve dolayısıyla bu tür hesaplara ihtiyacınız yoktur. Çünkü Kanada'da hiçbir çalışana maaş ödemezsiniz, bordro hesabınızın da olmasına gerek yoktur. Daha fazla ayrıntı ve Kanada'da kurulu Offshore şirket siparişi vermek için lütfen satışlardan GST/HST veya PST toplamanıza gerek yoktur ve dolayısıyla bu tür hesaplara ihtiyacınız yoktur. Çünkü Kanada'da hiçbir çalışana maaş ödemezsiniz, bordro hesabınızın da olmasına gerek yoktur.
2. b) Kanada'daki Ticari Faaliyetler:Ticari faaliyetlerinizden herhangi biri (ticari faaliyet, fiziksel mevcudiyet ve satış geliri) Kanada'da gerçekleşirse, bir LP yaparsanız veya ülkenizin Kanada ile bir çifte vergi istisnası anlaşması varsa, yine de sıfır vergi avantajından yararlanabilirsiniz. Ticari faaliyetler Kanada'da gerçekleşirse, üç biçimde bir iş kurabilirsiniz: i. LP ve ii. İl dışı kayıt ve iii. Standart Kanada şirketi. Bir LP oluşturursanız, işletme kârınız kişisel olarak size gider ve bu nedenle yalnızca yaşadığınız ülkeye (Kanada'ya değil) gelir vergisi ödersiniz. Eyalet dışı bir kayıt veya standart bir şirket yaparsanız (yerleşik olmayan kişiler yalnızca BC veya Quebec veya New Brunswick veya Manitoba'da kayıt yaptırabilir), o zaman ülkenizde vergi muafiyeti anlaşması yoksa Kanada'ya gelir vergisi ödemeniz gerekir. Ne olursa olsun, bir LP veya eyalet dışı bir kayıt veya standart bir şirket yaparsanız, ticari faaliyetleriniz Kanada'da gerçekleştiğinden, Kanada içindeki tüm satışlar için bir GST/HST hesabı ve Kanada'daki herhangi bir çalışan ödemesi için bordro hesabı oluşturmanız gerekir. Faaliyetleriniz arasında Kanada'dan diğer ülkelere ihracat veya diğer ülkelerden Kanada'ya ithalat yapmak varsa, aynı zamanda bir ihracat-ithalat hesabı açmanız gerekir. Kanada'nın fiziksel sınırları içinde bir çalışanı işe alırsanız, bir WCB/WSIB/WSB hesabı da kaydetmeniz gerekir. ayrıca bir ihracat-ithalat hesabı oluşturmanız gerekir. Kanada'nın fiziksel sınırları içinde bir çalışanı işe alırsanız, bir WCB/WSIB/WSB hesabı da kaydetmeniz gerekir. ayrıca bir ihracat-ithalat hesabı oluşturmanız gerekir. Kanada'nın fiziksel sınırları içinde bir çalışanı işe alırsanız, bir WCB/WSIB/WSB hesabı da kaydetmeniz gerekir.
3. a) Sınırlı Ortaklık: Bir Kanada kuruluşudur. Yerleşik olmayanlar, Ontario ve Britanya Kolombiyası'nda (BC) bir LP açabilirler. LP, yerleşik olmayanlar için en yaygın ve popüler kayıt biçimidir. Kâr sadece ilgili kişilere gider, bu nedenle kişinin yaşadığı ülke itibariyle gelir vergisi kuralına uyulur. Kanada'da ticari faaliyetler gerçekleştiriliyorsa, bir LP'nin GST/HST Hesabı, BC için PST Hesabı, çalışanına ödeme yapmak için Bordro hesabı olması gerekir. Kanada'da, çalışan Kanada'da işe alınmışsa WSIB/WCB/WSIB. LP kaydı yaptığınız ilde kayıtlı bir ofis adresinizin ve bir avukatınızın olması gerekir. Her iki hizmeti de sunuyoruz.
3. b) İl Dışı Kayıt: Kendi ülkenizde veya üçüncü bir ülkede halihazırda kayıtlı bir işletmeniz varsa, il dışı bir kayıt için kayıt yaptırmaya hak kazanırsınız. Eyalet dışı bir kayıt, bir Kanada kuruluşu değil, işletmenizin Kanada'daki bir şube kaydıdır. Kanada veya ülkeniz dışındaki ticari faaliyetlerinizin Kanada ile vergi anlaşması varsa, sıfır vergi kuralından yararlanabilirsiniz. İl dışı kayıt yaptırdığınız ilde kayıtlı bir ofis adresiniz ve bir Avukatınızın olması gerekmektedir. Her iki hizmeti de sunuyoruz.
3. c) Standart Kanada Şirketi: Yerleşik olmayan biri olarak, BC, New Brunswick, Manitoba ve Quebec'te standart bir Kanada şirketini kaydettirebilirsiniz. Standart bir şirket, bir Kanada kuruluşudur. En azından bir ana yöneticiye ve bir ana hissedara ihtiyacınız var. Ana yönetici veya hissedar, yerleşik olmayan ve yabancı adresli olabilir. İl dışı kayıt yaptırdığınız ilde kayıtlı bir işyeri adresinizin ve bir avukatınızın olması gerekmektedir. Her iki hizmeti de sunuyoruz.
3. d) Ontario'da LLC Kaydı: Bu seçenek yalnızca mevcut bir LLC için uygundur Amerika Birleşik Devletleri'nde veya başka bir ülkede (sahibinin uyruğuna veya ikametgahına bakılmaksızın) kayıtlı bir LLC'niz olduğu sürece, aynı LLC aynı ülkede kayıt yaptırabilir. yasal yapı (LLC) Ontario eyaletinde. Bir eyalet dışı kaydın bir Kanada kuruluşu olmaması ve bir Ontario LLC'nin bir Kanada kuruluşu olması dışında, eyalet dışı bir kayda benzer.
4. Çifte Vergi Muafiyeti Vergi Anlaşması: Kanada, birçok ülke ile çifte vergilendirmeyi önlemek için vergi anlaşmalarına sahiptir.
Yürürlükte:Cezayir, Arjantin, Ermenistan, Avustralya, Avusturya, Azerbaycan, Bangladeş, Barbados, Belçika, Brezilya, Bulgaristan, Kamerun, Şili, Çin (PRC)1, Hırvatistan, Kıbrıs, Çek Cumhuriyeti, Danimarka, Dominik Cumhuriyeti, Ekvador, Mısır, Estonya, Finlandiya, Fransa, Gabon, Almanya, Yunanistan, Guyana, Macaristan, İzlanda, Hindistan, Endonezya, İrlanda, İsrail, İtalya, Fildişi Sahili, Jamaika, Japonya, Ürdün, Kazakistan, Kenya, Kore, Kuveyt Cumhuriyeti, Kırgızistan, Letonya, Litvanya , Lüksemburg, Malezya, Malta, Meksika, Moldova, Moğolistan, Fas, Hollanda, Yeni Zelanda, Nijerya, Norveç, Umman, Pakistan, Papua Yeni Gine, Peru, Filipinler, Polonya, Portekiz, Romanya, Rusya, Senegal, Singapur, Slovak Cumhuriyeti , Slovenya, Güney Afrika, İspanya, Sri Lanka, İsveç, İsviçre, Tanzanya, Tayland, Trinidad & Tobago, Tunus, Türkiye, Ukrayna, Birleşik Arap Emirlikleri, Birleşik Krallık,Amerika Birleşik Devletleri, Özbekistan, Venezuela, Vietnam, Zambiya, Zimbabve.
Ek ayrıntılar için imzalanmış ancak henüz yürürlükte olmayan bazıları: Kolombiya, Fransa, İtalya, Lübnan, Namibya, İsviçre
Bazı şartları değiştirmek için yeniden müzakere ediliyor: Barbados, Bolivya, Çin, Kosta Rika, Küba, Mısır, Hong Kong, Madagaskar, Malezya, Hollanda, Yeni Zelanda, Polonya, Sırbistan ve Karadağ, Singapur, İspanya, Birleşik Krallık.