2024 Yılında Yürürlüğe Giren Yeni Düzenlemelerin Kapsamı nelerdir ?

2024 yılı, Amerikan işletmeleri için yeni bir mevzuat döneminin başlangıcını işaret ediyor. Yeni yasal zorunluluklar, Amerika Birleşik Devletleri’nde kayıtlı her işletmenin, arka planda kimlerin olduğunu açıkça ortaya koyan detaylı bir BOI raporu sunmasını gerektiriyor. Bu yeni düzenlemelerin kapsamı geniş olup, hem yerli hem de yabancı işletmeleri etkiliyor. FinCEN’in bu adımı, global ekonomideki opaklığı azaltmayı ve iş dünyasında bir şeffaflık seviyesi oluşturmayı hedefliyor. Yeni kuralların işletmeler üzerindeki etkisi, yönetmeliklere uyum süreçlerinden maliyetlerine kadar birçok alanda hissedilecektir. Fastformation ile LLC şirketi kurulumu yapan kullanıcıların BOI bildirimleri ücretsiz bir şekilde yapılmaktadır

BOI Beyanının ABD’deki İşletmeler Üzerindeki Etkileri

FinCEN BOI beyanının ABD’deki işletmeler üzerinde derin ve kalıcı etkileri olması bekleniyor. Bu yeni yükümlülük, işletmeleri daha şeffaf olmaya teşvik ediyor ve aynı zamanda mali suçlarla mücadelede önemli bir araç olarak görülüyor. Ancak, bu zorunluluk aynı zamanda işletmelere ek yükler ve uyum maliyetleri getiriyor. Özellikle küçük işletmeler için, bu yeni gerekliliklerin nasıl yerine getirileceği konusunda net bir anlayış kazanmak kritik öneme sahip. Bu detaylı kılavuz, işletmelerin BOI beyanı sürecini anlamalarına ve 2024 yılında yürürlüğe giren bu yeni düzenlemelere nasıl uyum sağlayacaklarına dair adım adım bir rehber sunmayı amaçlamaktadır. Fastformation ile LLC şirketi kurulumu yapan kullanıcıların BOI bildirimleri ücretsiz bir şekilde yapılmaktadır

BOI (Beneficial Ownership Information) Nedir?

BOI Tanımı ve Amacı

“Beneficial Ownership Information” (BOI), bir işletmenin gerçek sahiplerini ve kontrol eden kişilerini tanımlayan bir terimdir. FinCEN BOI beyanı, şirketlerin, işletmenin arkasında gerçekte kimlerin bulunduğunu ortaya koyan detaylı bilgileri federal hükümete bildirmesini gerektirir. BOI’nin temel amacı, işletmelerin mali yapılarının arkasına saklanarak yasa dışı faaliyetlerde bulunan bireyleri veya grupları tespit etmeyi ve önlemeyi kolaylaştırmaktır. Bu sayede, kara para aklama, terörizmin finansmanı ve diğer mali suçlarla etkili bir şekilde mücadele edilmesi amaçlanmaktadır.

Kurumsal Şeffaflık Yasası ve BOI’nin Rolü

Kurumsal Şeffaflık Yasası, ABD Kongresi tarafından kabul edilen ve 2021’de yürürlüğe giren bir yasadır. Yasayla birlikte, ABD’deki işletmelerin FinCEN’e BOI beyanında bulunması zorunluluğu getirilmiştir. Bu yasa, özellikle kabuk şirketler aracılığıyla yapılan yasa dışı finansal işlemlerin önüne geçmeyi hedefler. BOI, Kurumsal Şeffaflık Yasası’nın temel taşlarından biri olarak, finansal sistemdeki opaklığı azaltarak, hükümetin işletmeler üzerinde daha fazla gözetim ve kontrol sağlamasına olanak tanır. Bu sayede, işletmelerin kim tarafından kontrol edildiğinin daha net bir şekilde anlaşılması sağlanır.

ABD’de Finansal Şeffaflığın Artırılması için BOI’nin Önemi

ABD’de finansal şeffaflığın artırılması, hem yerel hem de uluslararası düzeyde ekonomik güvenlik açısından büyük öneme sahiptir. BOI, finansal sistemin bütünlüğünü koruyarak, yasa dışı faaliyetlerin önlenmesinde kritik bir role sahiptir. Şeffaflık, yasa dışı finansal akışların izlenmesini ve engellenmesini kolaylaştırırken, aynı zamanda yatırımcı güvenini artırır ve iş dünyasında adil rekabet koşullarını teşvik eder. BOI beyanı, ABD’deki ve uluslararası düzeydeki işletmeler için bir şeffaflık standardı belirleyerek, küresel finansal suçlarla mücadelede birleşik bir cephede hareket edilmesini sağlamaktadır.

Kimler BOI Beyanında Bulunmalı?

BOI Beyanı Gerektiren İşletme Tipleri

“FinCEN BOI beyanı” kapsamında, Amerika Birleşik Devletleri’nde kayıtlı neredeyse tüm işletme türleri, FinCEN’e Beneficial Ownership Information (BOI) beyanında bulunma yükümlülüğü altındadır. Bu geniş kapsam, sınırlı sorumluluk şirketleri (LLC), özel ve halka açık şirketler, ortaklıklar ve diğer tüzel kişilikleri içerir. Yeni düzenleme, işletmelerin arkasında kimlerin olduğunu, yani gerçek sahiplerinin ve kontrol eden kişilerin kimliklerini açığa çıkarmayı amaçlamaktadır. Bu zorunluluk, finansal sistemde şeffaflığı artırmak ve kara para aklama ile mücadele etmek için kritik bir adımdır.

Muaf Tutulan İşletmeler ve Kriterleri

Ancak, bazı işletmeler BOI beyanından muaf tutulmaktadır. Muafiyetler, genellikle yüksek düzeyde şeffaflık sağlayan ve zaten sıkı düzenlemelere tabi olan kuruluşlara yöneliktir. Örneğin, tam zamanlı olarak 20’den fazla çalışanı istihdam eden ve yıllık 5 milyon doların üzerinde gelir bildiren işletmeler, fiziksel bir iş yeri işletenler ve bazı kar amacı gütmeyen kuruluşlar bu muafiyet kriterlerini karşılayabilir. Ayrıca, bankalar, muhasebe firmaları ve bazı finansal hizmetler şirketleri gibi belirli düzenlenmiş sektörlerde faaliyet gösteren işletmeler de BOI beyanı zorunluluğundan muaf tutulur.

Yeni Kurulan ve Mevcut İşletmeler İçin Beyan Zorunlulukları

BOI beyan zorunlulukları, işletmenin kuruluş tarihine göre değişiklik göstermektedir. 1 Ocak 2024’ten önce kurulan mevcut işletmeler, belirlenen bir tarihe kadar (genellikle 1 Ocak 2025’e kadar) BOI bilgilerini sunmakla yükümlüdür. 1 Ocak 2024 ve sonrasında kurulan yeni işletmeler ise, kuruluş tarihinden itibaren 90 gün içinde beyanda bulunmalıdır. Bu süreç, işletmelerin yasal yükümlülüklerini yerine getirmelerini sağlamak ve FinCEN’in finansal sistemdeki şeffaflığı artırma çabalarını desteklemek için tasarlanmıştır.

BOI Beyanı İçin Gereken Bilgiler

İşletme Sahipleri ve Kontrol Eden Kişilerle İlgili Gerekli Bilgiler

FinCEN BOI beyanında, işletmelerin gerçek sahipleri ve kontrol eden kişilere ilişkin detaylı bilgilerin sunulması zorunludur. “Gerçek sahip” veya “beneficial owner”, işletmenin %25 veya daha fazla hissesine sahip olan veya işletme üzerinde önemli kontrolü bulunan kişileri ifade eder. Beyan sürecinde, bu kişilerin tam adları, doğum tarihleri, adresleri ve kimlik doğrulama bilgileri (örneğin, pasaport numarası veya sosyal güvenlik numarası gibi) gereklidir. Ayrıca, işletmeyi kontrol eden kişilerin (yöneticiler, yönetim kurulu üyeleri vb.) benzer bilgilerinin de beyan edilmesi beklenir. Bu bilgilerin doğru ve eksiksiz bir şekilde sağlanması, FinCEN’in işletmelerin arkasındaki gerçek kişileri etkili bir şekilde tanımlaması için hayati önem taşır.

Şirket Bilgileri: EIN Numarası, Adres, Kuruluş Bilgileri

BOI beyanında, işletmenin kendisiyle ilgili temel bilgiler de sunulmalıdır. Bu, işletmenin tam adını, ticari adlarını (varsa), fiziksel iş adresini, posta adresini (farklıysa), EIN (Employer Identification Number) numarasını ve işletmenin kuruluş tarihini içerir. Ayrıca, işletmenin kayıtlı olduğu eyalet veya ülke gibi yasal kuruluş bilgileri de gereklidir. Bu bilgiler, işletmenin yasal kimliğini doğrulamak ve FinCEN’in kayıtlarında doğru bir şekilde yer almasını sağlamak için önemlidir.

Beyan Sürecinde Dikkat Edilmesi Gereken Hususlar

BOI beyanı sürecinde dikkat edilmesi gereken önemli hususlar bulunmaktadır. İlk olarak, tüm bilgilerin doğruluğundan emin olunmalıdır; yanlış veya eksik bilgi vermek, cezai yaptırımlara yol açabilir. İkincisi, beyan için belirlenen son tarihleri kaçırmamak kritik öneme sahiptir. Zamanında yapılmayan beyanlar, işletmelere ağır cezaların uygulanmasına neden olabilir. Üçüncü olarak, işletme sahipliği veya kontrol yapısında herhangi bir değişiklik olduğunda, bu değişikliklerin FinCEN’e bildirilmesi gerekmektedir. Son olarak, işletmeler, beyan sürecinin tüm aşamalarında güncel kalmalı ve FinCEN’in sağladığı yönergeleri ve güncellemeleri dikkatle takip etmelidir.

BOI Beyan Süreci: Adım Adım Kılavuz

Online Beyan Sürecinin Başlatılması

FinCEN BOI beyan süreci, modern ve kullanıcı dostu bir online platform aracılığıyla gerçekleştirilir. İşletmeler, FinCEN’in resmi web sitesi üzerinden beyanlarını kolayca başlatabilirler. Sürecin ilk adımı, FinCEN’in BOI E-Filing sistemine erişim sağlamaktır. Burada, işletmeler öncelikle bir kullanıcı hesabı oluşturmalı ve gerekli kimlik doğrulama adımlarını tamamlamalıdır. Bu, sürecin güvenliğini ve işletmelerin bilgilerinin korunmasını sağlar. Hesap oluşturulduktan sonra, işletmeler beyan sürecine resmi olarak başlayabilirler.

FinCEN Web Sitesi Üzerinden Beyanın Nasıl Yapılacağı

FinCEN web sitesi üzerinden beyan yapmak, birkaç basit adımı takip eder. İlk olarak, işletmeler “Beneficial Ownership Information Reporting” bölümüne giriş yapmalı ve “Yeni Beyan” veya “Beyanı Güncelle” seçeneklerinden uygun olanı seçmelidir. Ardından, işletme sahipliği ve kontrol bilgilerini, şirket bilgilerini ve diğer gerekli tüm bilgileri eksiksiz ve doğru bir şekilde doldurmalıdırlar. Beyan formu, işletmenin ve gerçek sahiplerinin kimlik bilgileri, adresleri, ve sahiplik yapıları gibi bilgileri içermelidir. Tamamlandıktan sonra, formun elektronik olarak imzalanması ve gönderilmesi gerekmektedir. Beyanın başarılı bir şekilde alındığına dair bir onay mesajı, işletmelere sürecin tamamlandığını bildirir.

Bilgilerin Doğru ve Eksiksiz Girilmesi için İpuçları

BOI beyan sürecinde bilgilerin doğru ve eksiksiz girilmesi, olası hatalardan ve yaptırımlardan kaçınmak için hayati önem taşır. İşte bu süreçte dikkat edilmesi gereken bazı ipuçları:

• Detaylı Hazırlık: Beyanı doldurmadan önce, tüm gereken belgelerin ve bilgilerin hazır olduğundan emin olun.
• Doğruluk: Sağlanan tüm bilgilerin güncel ve doğru olduğunu iki kez kontrol edin. Bilgilerin doğruluğu, işletmenizin yasal yükümlülüklerini yerine getirmesinin anahtarıdır.
• Güncel Bilgiler: İşletme yapısında veya sahiplikte herhangi bir değişiklik olursa, bu değişiklikleri hemen beyan formunda güncelleyin.
• Kayıtların Saklanması: Beyan sürecinin her adımında alınan onaylar ve gönderilen belgelerin kayıtlarını saklayın. Bu, gelecekte herhangi bir sorun veya sorgulama durumunda işletmenizin korunmasına yardımcı olur.

BOI Beyanı İçin Son Tarihler ve Zaman Çizelgesi

2024 ve Sonrasında Kurulan Şirketler için Beyan Tarihleri

2024 yılının başından itibaren kurulan şirketler, FinCEN BOI beyanını kuruluş tarihlerinden itibaren 90 gün içinde yapmalıdırlar. Bu yeni düzenleme, şeffaflık ve mali suçlarla mücadelenin önemini vurgulamakta olup, işletmelerin federal hükümete kimlik bilgilerini sunmasını zorunlu kılmaktadır. Bu süre, işletmelerin gerekli belgeleri toplamaları ve beyan sürecini dikkatli bir şekilde tamamlamaları için tasarlanmıştır. 

2024 Öncesi Kurulan Şirketler için Beyan Tarihleri

1 Ocak 2024’ten önce kurulan mevcut şirketler için, BOI beyanının 1 Ocak 2025 tarihine kadar tamamlanması gerekmektedir. Bu genişletilmiş zaman çerçevesi, mevcut işletmelere yeni düzenlemelere uyum sağlamak için yeterli zaman tanımak amacıyla belirlenmiştir. İşletmelerin bu süre zarfında, beyan sürecini planlamaları ve herhangi bir aksaklık olmadan federal yükümlülüklerini yerine getirmeleri beklenir. 

Zamanında Beyan Edilmemesinin Yaptırımları ve Cezaları

BOI beyanının zamanında yapılmaması, işletmelere ciddi yaptırımlar ve para cezaları getirebilir. Gecikmeler, günlük 500 dolarlık sivil cezalara yol açabilir ve bu cezalar, beyan tamamlanana kadar her gün için uygulanabilir. Ayrıca, beyanın kasıtlı olarak yapılmaması durumunda, işletme sahipleri ve yetkilileri daha ağır cezai yaptırımlarla karşı karşıya kalabilirler, bu da on binlerce dolara varan para cezaları ve hatta hapis cezası anlamına gelebilir. 

Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

Türk E-Ticaret Satıcıları Bu Beyandan Sorumlu Mu?

Evet, Türk e-ticaret satıcıları, Amerika Birleşik Devletleri’nde bir işletme yapıları varsa ve bu yapı BOI beyanı gerektiren bir işletme tipine uyuyorsa, FinCEN BOI beyanından sorumludur. Bu, ABD’de faaliyet gösteren veya ABD’deki müşterilere hizmet veren tüm yabancı işletmeler için geçerlidir. Bu nedenle, Türk e-ticaret satıcılarının da, işletmelerinin yapılarına ve faaliyetlerine bağlı olarak, bu yasal gerekliliğe uyum sağlamaları gerekmektedir.

Cezası Ne Kadar?

BOI beyanının zamanında yapılmaması durumunda uygulanan cezalar, işletmelere günlük 500 dolarlık sivil cezalara kadar çıkabilir. Ayrıca, beyanın kasıtlı olarak yapılmaması halinde, işletme sahipleri ve yetkilileri daha ciddi cezai yaptırımlarla karşılaşabilir, bu da on binlerce dolara varan para cezaları ve hatta hapis cezasını içerebilir. Cezaların miktarı ve ciddiyeti, ihlalin niteliğine göre değişiklik gösterebilir.

Suspendplus Aracılığıyla Oluşturulan Bu E-kitabı Nasıl Alabilirim?

FinCEN BOI Beyanı süreci, 2024 yılı itibarıyla ABD’de iş yapma şeklini dönüştürecek önemli bir değişiklik getiriyor. Bu karmaşık sürecin navigasyonu zor olabilir, ancak endişelenmeyin – “FinCEN BOI Beyanı Kılavuzu – A’dan Z’ye Beyanın Yapılması” e-kitabımız, ihtiyacınız olan tüm bilgileri parmaklarınızın ucuna getiriyor. Bu kapsamlı rehber, BOI beyanı gerekliliklerini, beyan sürecinin her adımını ve beyanın zamanında ve uygun bir şekilde nasıl tamamlanacağını detaylı bir şekilde açıklamaktadır.